Nuevas Leyes de Impuesto: ¿Preocupado de Cómo le Afectarán?

No es un secreto que el Presidente Trump firmó la nueva ley de impuestos TCJA, por sus siglas en inglés, el 22 de diciembre del 2017.  Se trata del cambio de leyes mas profundo desde hace mas de 30 años. Los cambios entrarán en efecto en la primavera del 2019.

Como le afectarán estos cambios depende de su ingreso, su estado civil tributario (casado, soltero, etc), y el número de exenciones personales para usted, su cónyuge o sus dependientes.

¿Es usted de los que elige la deducción estándar?  ¿O las deducciones detalladas? ¿Cómo puede saber cual eligió en el 2017?

Primero Encuentre su Estado Civil Tributario (Estatus)

El estado civil tributario o estatus es fácil de encontrar, en su Forma 1040 para el 2017, esta localizado en la primera página debajo de su dirección.   Las opcionesson las siguientes:

• Single (no casados, divorciados o legalmente separados bajo las leyes estatales)
• Married Filing jointly (Casado – declarando juntos)
• Married filing separately (Casado – declarando por separado)
• Head of household (Jefe de familia)
• Qualifying widow(er) (Viudo/a calificado con hijo dependiente)

Cambios a la Deducción Estándar

Una vez que haya localizado su estado civil tributario, localize la línea 40 en la forma 1040 (en la segunda página).  Las deduciones estándar para el año 2017 fueron las siguientes:

• Soltero o Casado declarando por separado – $6,350
• Casado declarando juntos o Viudo/a calificado con hijo dependiente – $12,700
• Jefe de familia – $9,350

Si el número que aparece en la Forma 1040, línea 40 es uno de los que aparecen arriba, usted utilizó la deducción estándar.

Si el número que aparece en la Forma 1040, línea 40 es diferente, usted utilizó las deducciones detalladas para el 2017.

Para los contribuyentes que utilizan la deducción estándar, esta casi se ha duplicado para el 2018.  Por ejemplo una pareja con un estado civil tributario – Casado declarando juntos, podrá deducir $24,000 como deducción estándar en el 2018, comparado con solo $12,700 en el 2017.  Un persona soltera, podrá tener una deducción estándar de $12,000 en el 2018 en lugar de $6,350 en el 2017.

Deducciones de Exención Personal son Eliminadas

Sin embargo, las deducciones de exención personal para usted, su cónyuge o sus dependientes se han eliminado a partir del 31 de diciembre del 2017 y hastael 2025.

¿Cúantas exenciones personales pudo reclamar usted en el 2017?

El número de exenciones aparece en su forma 1040 del 2017, línea 6d.  Para el año 2017 cada exención representaba una deducción de $4,050.

Credito Tributario por Hijos Incrementado

Otro cambio es en el crédito tributario por hijos, este crédito ha sido duplicado a un máximo de $2,000 comparado con solo $1,000 en el 2017.  Este crédito esta sujeto a limitaciones.

Si usted tiene hijos, ¿cómo sabe si pudo reclamar el credito tributario por hijos en el 2017?

Esta información aparece en su forma 1040 del 2017, línea 52 y línea 67.

Ejemplo 1 – Casados Declarando Junts (MFJ) – No Dependientes

Veamos un ejemplo de una pareja con un estado civil tributario casados declarando juntos.  Como son dos personas en el 2017 reclamaron dos exenciones (el tributario y su cónyuge).  Veamos las deducciones disponibles en el 2017 y 2018:

2017

Deducción Estándar                         $12,700

+ Dos Exenciones                             $  8,100 ($4,050 x 2el tributario y sucónyuge)

Deducción Total 2017                      $20,800

2018

Deducción Estándar                         $24,000

+ Dos Exenciones                             $           0 (eliminadas)

Deducción Total 2018                     $24,000

En este caso la pareja podrá obtener una deducción mayor en el 2018.

Ejemplo 2 – Casados Declarando Junts (MFJ) – 2 Hijos

Utilizamos la misma pareja en el ejemplo anterior, pero ahora tienen dos hijos.  Veamos las deducciones disponibles en el 2017 y 2018:

2017

Deducción Estándar                                         $12,700

+ Cuatro Exenciones                                       $16,200 (tributario, cónyuge, mas dos hijos $4,050 x 4)

+ Crédito Tributario por Hijos                        $  2,000 (un máximo de $1,000 por hijo)

Deducción Total 2017                                     $30,900

 2018

Deducción Estándar                                         $24,000

+ Cuatro Exenciones                                       $           0 (eliminadas)

+ Crédito Tributario por Hijos                        $  4,000 (un máximo de $2,000 por hijo)

Deducción Total 2018                                    $ 28,000

Como podemos notar hay varios factores que van a determinar si sus deducciones van a ser incrementadas o reducidas para el año 2018.

Cambios a las Deducciones Detalladas

¿Qué tal las deducciones detalladas?

Unos de los cambios que mas van a afectar a los individuos que utilizan las deducciones detalladas es que en el 2017 los contribuyentes podían deducir todos sus pagos por impuestos estatales y locales (sales and property taxes).  Empezando en el 2018 estos gastos seran limitados a $10,000 para una pareja casada con un estatus civil tributario casados declarando juntos.  Estas limitaciones afectarán a las personas que viven en estados que tienen impuestos estatales y locales altos.

Tambien la ley elimina la mayoría de las deducciones detalladas misceláneas como deducciones por gastos comerciales de empleados, gastos de búsqueda de trabajo, entre otros.

Para Concluir

Estos solamente son algunos de los cambios bajo la nueva ley de impuestos que estarán vigentes para la primavera del 2019.  Si esta interesado/a en saber mas sobre como esta ley le afectará a ustedy a su familia, por favor de comunicarse con nostros para mas información.  Para una lista de los servicios que ofrecemos en el área de impuestos por favor haga click aqui.

Accounting Freedom Solutions LLC, (941) 284-5763

 

La información contenida en este artículo es información general.  Antes de tomar una decisión que pueda afectarle a usted o su negocio, por favor de consultar a un asesor professional calificado para obtener asesoría pertinente a su situación específica.